• المقر الرئيسي

  • شركة غرب الدلتا لإنتاج الكهرباء

 

لجنة المراجعة الداخلية
ميثاق لجنة المراجعة للشركات التابعة الصادر في تاريخ 20/3/2016

أولاً:الغرض
الهدف من لجنة المراجعة هو مساعدة مجلس إدارة الشركة علي القيام بعمله الرقابي فيما يخص التقارير المالية ، وخطة المراجعة ، ونطم الرقابة الداخلية ، وإجراءات الشركة وفي إطار تحقيق اللجنة لهذا الهدف يتعين عليها أن تتأكد من نزاهة وفاعلية الرقابة الداخلية وكفاءة واستقلالية مراقب الحسابات ومدي الألتزام بالقوانين واللوائح الداخلية.  
ويتوجب علي اللجنة إطلاع مجلس إدارة الشركة بشكل دوري عي أنشطتها وملاحظاتها وتوصياتها وتقديم نسخ موقعة من محاضر اجتماعاتها إلي مجلس إدارة الشركة .
ثانياً:التأسيس
يشكل مجلس الإدارة لجنة المراجعة من بين أعضائه وتستمد اللجنة السلطات والصلاحيات المنصوص عليها في هذا الميثاق وأيه تعديلات لاحقة بقرارات من مجلس إدارة الشركة .
مدة العضوية في لجنة المراجعة هي ثلاث سنوات قابلة للتجديد وتنتهي أعمالها بانتهاء عمل مجلس إدارة الشركة .
ثالثاً:تشكيل لجنة المراجعة

  • تتألف لجنة المراجعة من أعضاء مجلس الإدارة غير التنفذيين (عضو مجلس الإدارة الذي لا يكون موظفا في الشركة أو يتقاضي راتبا منها ) بحيث لا يقل عددهم عن ثلاثة أعضاء ولا يزيد عن ستة أعضاء، شريطة أن الأكثرية منهم تكون من الأعضاء المستقلين (عضو مجلس الإدارة الغير التنفيذي الذي لا يكون له أي صلة مالية أو غير مالية بالشركة ومجلس إدارتها وموظفيها خلاف عضويته بمجلس الإدارة ).
  • يتم تعيين أعضاء لجنة المراجعة وتحديد رئيسها من قبل مجلس الإدارة ويفضل أن يترأس اللجنة أحد الأعضاء الستقلين ، وفي حالة أن عدد أعضاء اللجنة يزيد عن ثلاثة أعضاء يقوم أعضاء اللجنة بأختيار نائباً لرئيس اللجنة من بينهم ، ليقوم بأعمال رشيس اللجنة عند غيابه .
  • يجب أن تتوفر لدي جميع أعضاء اللحنة المعرفة والدراية بالأمور الإدارية والمالية والمحاسبية وأن يكون أحدهم علي الأقل من ذوي الخبرة المالية وقد عمل سابقاً في مجال المحاسبة والمراجعة وأن يكون حاملا لمؤهل علمي في مجال المحاسبة والمالية أو المراجعة .
  • تقوم اللجنة بتعيين أمين سر لها لكي يساعها في تنظيم اجتماعاتها وأعداد جداول أعمالها وتدوين محاضر اجتماعاتها وقراراتها
  • لا يجوز تعيين رئيس مجلس إدارة الشركة عضوا في لجنة المراجعة ،وكذلك لا يجوز أن يكون أي عضو من أعضاء لجنة المراجعة عضواً في أية لجان أخري منبثقة عن المجلس .

رابعاً: سلطات وصلاحيات اللجنة
تكون للجنة المراجعة كافة السلطات والصلاحيات لإنجاز المهام الموكلة إليها والمنصوص عليها في هذا الميثاق، وتتضمن ما يلي :

  • يحق للجنة طلب المشورة القانونية والمالية والإدارية والفنية من خلال الاستعانة بخبراء واتشاريين وفقاً لاحتياحات اللجنة وذلد من أنه مساعدة اللجنة في أداء عملها .
  • يحق للجنة الإطلاع علي جميع سجلات الشركة والدورات المتندية والأنظمة المطبقة بدون أية عوائق ، وذلك بالتنسيق مع المديرين والتنفذيين ، كما يحق للجنة طلب أي بيانات أو معلومات أو طلب حضور أي موظف من موظفي الإدارة التنفيذية للشركة ويتوجب عليهو التعاون بتوفير كافة المعلومات المطلوبة بشكل كامل ودقيق .
  • للجنة الحقة في دعوة الإدارة التنفيذية أو مراقب الحسابات (المُراجع الخارجي ) لجضور أي من اجتماعات اللجنة لتقديم الإيضاحات المطلوبة والرد علي الأستفسارات من قبل أعضاء اللجنة .

خامساً:مهام لجنة المراجعة

1-التقارير المالية :

  • مراجعة الوضع المالي للشركة والتحقق من سلامة ومصداقية القوائم المالية .
  • تقوم اللجنة بفحص ودراسة التقارير المالية الدورية والسنوية قبل عرضها علي مجلس الإدارة والإدلاء برأيها وتوصياتها بشأنها ، وتقييم مدي ملائمة الأساليب والسياسات المحاسبية المتبعة والتعييرات الناتجة عن مقترحات مراقب الحسابات .
  • فحص ودراسة القوائم المالية المبدئية للعام المالي قبل عرضها علي المجلس تمهيداً لإرسالها لمراقب الحسابات .
  • مراجعة القوائم المالية والسنوية المدققة من قبل مراقب الحسابات والتوصية بإقرارها من قبل مجلس الإدارة .
  • مراجعة التقرير السنوي للشركة والتأكد من صحة المعلومات والبيانات الواردة به والتوصية بإقرارة من قبل مجلس الإدارة .

2-نظام الرقابة الداخلية والمراجعة الداخلية :

  • تعيين مدير إدارة المراجعة الداخلية (مُراجع الحسابات الداخلي ) ، ويحق للجنة استبدالة أو إقالته ، وتقوم اللجنة بتقييم أداء إدارة المراجعة الداخلية بشكل دوري والموافقة علي أجور ومكافآت مدير الإدارة والعاملين بها .
  • فحص ومراجعة وتقييم إجراءات نظم الرقابة والمراجعة الداخلية بالشركة ومدي الألتزام بتطبيقها ، ومراحعة مدي فاعلية عملية المراجعة الداخلية وإتباعها للمعايير الدولية والالتزام بميثاق أخلاقيات العمل .
  • إقرار ميثاق إدارة المراجعة الداخلية ، خطة عمل الإدارة ، الهيكي التنظيمي ، الكوادر العاملة بها ومعايير قياس الأداء بالإدارة .
  • إقرار الخطة السنوية للمراجعة الداخلية وجميع التعديلات التي تطرأ عليها ومتقييم مدي نتفيذ عملية المراجعة الداخلية مقارنة بالخطة التي أقرت ومتابعة ما تم اتخاذة من قبل الشركة وإدارتها بشأن ملاحظات وتوصيات إدارة المراجعة الداخلية .
  • التأكد من أن الشركة توفر لإدارة المراجعة الداخلية كافة التسهيلات الضرورية للقيام بعملها وعدم وجود أي عوائق تمنع العاملين بالإدارة من إتمام مهامهم علي أكمل وجه.
  • الاطلاع علي تقارير المراجعة الداخلية وتقديم التوصيات لمجلس الإدارة ولا سيما تلك المتعلقة بأية مخالفات تبين من خلال علمية المراجعة الداخلية ومراقبة تنفيذ الشركة للتوصيات المتضمنة في تلك التقارير وإحاطة المجلس بمدي ملائمة وكفاية وتنفيذ تلك التوصيات.
  • عقد اجتماعات دورية مع إدارة المراجعة الداخلية لمناقشة جميع الأمور المتعلقة بعملية المراجعة الداخلية .
  • التأكد من تطبيق الأساليب الرقابية اللازمة للمحافظة علي أصول الشركة وإجراء التقييم الدوري لإجراءات إدارة المخاطر التي يمكن أن تتعرض لها أصول وممتلكات الشركة .

3-مراقب الحسابات (المراجع الخارجي ):

  • دراسة كل ما يتعلق بملاحظات ومقترجات وتحفظات مراقب الحسابات علي القوائم المالية للشركة ، ومدي فاعلية أنزمة وإجراءات الرقابة ، وتابعة ما تم اتخاذة من قبل الشركة وإدارتها بشئان تلك الملاحظات المقترحات والتحفظات .
  • تقوم اللجنة بمراجعة خطة العمل السنوية لمراقب الحسابات ومدي ملائمتها لتنفيذ المهام الموكلة ألية .
  • التأكد من أن الشركة توفر لمراقب الحسابات كافة التسهيلات الضرورية للقيام بعمله وعدم وجود أي عوائق تمنعة من إتمام مهامه علي أكمل وجه .
  • تجتمع اللجنة مرتين سنوياً علي الأقل مع مراقب الحسابات دون حضور أي شخص من الإدارة التنفيذية أو من يمثلهم ،
  • نرى لنتلقشى إستراتيجية وخطة عمل مراقب الحسابات خلال العام ، ومرة أخري لمناقشة تقريره عن نتائج أعمال الشركة والقوائم المالية وأنظمة  وإجرائات الرقابة .
  • القيام بالعرض علي مدلس إدارة الشركة والجمعية العامة تقييم سنوي لكفاءة وأداء مراقب الحسابات ومدي استقلاليته والتأكد من عدم وجود ما يؤثر علي استقلاليته .

4-الألتزام بالحوكمة والقوانين واللوائح الداخلية:

  • تقييم كفاءة نظام الشركة في مدي الالتزام بتطبيق القوانين واللوائح بجميع إدارات الشركة والإجرائات التي يتم اتخاذها فيحالة عدم الالتزام (الجزاءات).
  • التأكد من الشركة توفر لإدارة الالتزام بالشركة القابئة كافة التسهيلات الضرورية للقيام بعملها وعدم وجود أي عوائق تمنع العاملين بالإدارة مت إتمام مهامهم علي أكمل وجه.
  • الإطلاع علي تقارير إدارة الالتزام بالشركة القابئة وتقديم التوصيات لمجلس الإدارة ولا سيما تلك المتعلقة بأية مخالفات للقوانين واللوائح قد رصدتها إدارة الالتزام .
  • مراحعة أي تقارير يصدرها جهاز تنظيم مرفق الكهرباء فيما يخص خرق الشركة لشروط الترخيص (في خالة الشركات المرخص لها ) وشكاوي العملاء ومدي الاستجابة لحلها .
  • الحصول علي تقارير دورية من الإدارة القانونية فيما يخص أي نزاعات قانونية تتعرض لها الشركة .
  • دراسة أي عمليات غش أو تصرفات غير قانونية بالشركة ودراسة القرارات الصادرة أثناء إعداد القوائم المالية بما في ذلك عمليات تقييم الأصول أو الالتزامات أو الضمانات ومخصصات التقاضي والالتزامات العرضية .
  • مراجعة نتائج أيه تحقيقات أو إجارءات بما في ذلك الجزاءات التأديبية التي أتخذتها إدارة الشركة لمحاربة الخالفات المالية .
  • مراجعة أي تحقيقات أو تساؤلات قد أجرتها الجهات الرقابية فيما يتعلق بسير أنشطة الشركة أو إعداد القوائم المالية وإحاطة المجلس بتنائج هذه المراجعة .
  • التأكد من عدم وجود أي تضارب في المصالح قد ينجم عن قيام الشركة بقعد الصفقات أو إبرام العقود أو الدخول في المشروعات مع الأطراف ذات العلاقة (يقصد بالأطراف ذات العلاقة طبقاً لتعريف هيئة الرقابة المالية : كل من تربطهم بالشركة علاقة مباشرة أو غير مباشرة في إحدي الحالات التالية، أ.السيطرة علي الشركة أو الوقوع معها تحت سيطرة مشتركة ، ب. ملكية نسبة من الأسهم أو حقوق التصويت تمنحه القدرة علي التأثير الفعال علي قراراتها، ج. عضوية مجلس إدارة أو شغل منصب المدير التنفيذي في الشركة أو في شركتها القابضة أو في إحدي شركاتها التابعة أو الشقيقة، د. الوقوع تحت السيطرة الكالملة أو السيطرة المشتركة أو تحت التأثير المباشر لأشخاص يملكون نسبة من الأسهم أو حقوق التصويت تمنحهم القدرة علي التأثير الفعال ، ه. أن يكون للطرف ذو العلاقة نظاماً مستقلاًعن الشركة خاص بالمزايا أو معاشات التقاعد لصالح العاملين في الشركة أو أي شركة لها علاقة بالشركة )

سادساً: مبادئ العمل في اللجنة

  • يجب علي لجنة المراجعة أن تضع برنامج عمل مكتوب يقره جميع أعضاء مجلس الإدارة وفقا لنطاق مسئوليات اللجنة واختصاصاتها
  • علي كل عضو من أعضاء اللجنة أن يعمل بطريقة محايدة ومستقلة وموشوعية طبقاً للنظام الأساسي للشركة وميثاقها واللوائح الداخلية لها ويجب عليه الإفصاح للمجلس كتابياً عند حدوث أو احتمال حدوث تعارض في المصالح وذلك بهدف تحقيق مصالح الشركة وكذا أصحاب المصالح .

 

سابعاً: الاجتماعات

  • تعقد اجتماعات اللجنة بناءً علي دعوة من رئيسها ، أو نائبه في حال غيابه.
  • يجب أن تجتمع لجنة المراجعة دورياَ،علي أن يقل عدد اجتماعاتها عن أربعة اجتماعات سنوياً وفقاً لجدول اجتماعات معتمد مسبقاً من قبل اللجنة .
  • تجتمع لجنة المراجعة بعد نهاية كل ربع سنه مالية وذلك قبل انعقاد اجتماع مجلس إدارة الشركة التالي حتي يتسني للجنة مراجعة البيانات والتقارير المالية وتقديم أية تعديلات أو مقترجات إلي المجلس أثناء انعقاده .
  • يقوم أمين سر اللجنة بتحضير جدول أعمال اجتماعات اللجنة والموضوعات التي ستعرض علي اللجنة بالتنسيق مع رئيس اللجنة ويتخذ التربيبات اللازمة لتسليم الأعضاء جدول الأعمال والتقارير والبيانات المطلوبة قبل الاجتماع بأسبوعين . وعلي أمين سر اللجنة أن يقوم بتدوين محاضر الاجتماعات وتوثيقها وتعميمها علي أعضاء اللجنة في عضون أسبوعين بعد كل اجتماع بغرض إقرارها .
  • يستلزم علي كافة أعضاء اللجنة حضور اكتخاعاتها بشخصهم في مقر الشركة كما يمكن عقد الاجتماعات في مكن أخر أو من خلال مكالمات الهاتف والفيديو أو أيه وسيلة من وسائل الأتصال الأخري شريطة موافقة جميع أعضاء اللجنة .
  • يكتمل نصاب الجلسة بحضور غالبية ال‘عضء وتصدر جميع قرارات اللجنة بموافقة الأكثرية المطلقة للأعضاء الجاضرين وفي حالة تساوي الأصوات عند التصويت علي أحد الموضوعات يرجح الجانب الذي صوت له رئيس اللجنة ، وتكون كافة القرارات الصادرة عن اللجنة خطية وموقعه من قبل جميع أعضاء اللجنة الحاضرين.
  • يحق لرئيس اللجنة دعوة بعض الإداريين  لحضور اجتماعات اللجنة ويحق للجنة الاجتماع مع بعض التنفيذيين لمناقشة أمور تري اللجنة ضرورة مناقشتها .
  • يقوم مدير المراجعة الداخلية بحضور كافة الاجتماعات إلا في حالة قيام اللجنة بطلب عدم حضوره لأسباب خاصة .
  • قد يتم دعوة رئيس مجلس الإدارة لحضور الاجتماعات (ويحق له الحضور أو عدم الحضور) ولكن لا يتم احتسابه في التسويت داخل اللجنة .
  • تجتمع اللجنة علي الأقل مرتين سنوياً مع المراجع الخارجي (المراقب المالي) لمناقشة نطاق وإستراتيجية عملهم عن العام ومرة لمناقشة مباحظاتهم وتقريرهم علي القوائم المالية .

 

ثامناً: التقارير
يتعين علي اللجنة إعداد ما يلي :

  • تقرير ربع سنوي وعرضه علي مجلس إدارة الشركة يتضمن أنشطة اللجنة والتوصيات الناتجة عن ممارسة اللجنة لمهامها فيما يتعلق بالتقارير المالية ، نزام الرقابة الداخلية والمراجعة الداخلية ، مراقب الحسابات ، والالتزام بالحوكمة والقوانين واللوائح الداخلية كما جاء في البند الخامس من هذا الميثاق.
  • تقريراً سنوياً يتضمن وصف لتشكيل اللجنة ،السية الذاتية لأعضائها ، نتائج تقريرالمراجعة الداخلية وتقرير مراقب الحسابات ، وتوصياتها إلي مجلي الإدارة والجمعية العامة .

 

تاسعاً:تقييم فعالية لجنة المراجعة

  • في إطار التقييم السنوي لمجلس إدارة الشركة ، سواء بنفسه أو بمساعدة مستشارين خارجيين ، يجب أن يشمل هذا التقييم مدي فعالية لجنة المراجعة في أداء مهامها ، وأن يتضمن التقييم السنوي توصيات خاصة بتحديث هذا الميثاق الخاص بلجنة المراجعة إن لزم الأمر.

عاشراً: نشر الميثاق

  • يتم نشر ميثاق لجنة المراجعة علي الموقع الإلكتروني للشركة .

 

ملف pdf الخاص بميثاق لجنة المراجعة